Articolo 566 Codice Civile

La circostanza che nel quesito non venga fatto riferimento ad un testamento, lascia intendere che il de cuius non abbia lasciato alcuna disposizione di ultima volontà e che, pertanto, il patrimonio ereditario del proprio genitore si sia devoluto secondo le norme della successione legittima.

Norma applicabile alla fattispecie in esame è, dunque, l’art. 566 c.c., secondo cui i figli succedono al padre ed alla madre per quote eguali.

Succedere per quote eguali significa che a ciascun erede spetterà una quota indivisa pari ad ¼ di ogni singolo bene o diritto di cui il de cuius in vita era titolare.
Così, se il padre era pieno proprietario per intero della casa di abitazione, ciascun erede potrà vantare su tale immobile una quota pari ad un quarto in piena proprietà.
Inoltre, occorre precisare che, mentre l’art. 540 del c.c. riserva in favore del coniuge superstite il diritto di abitazione sulla casa adibita a residenza familiare e di uso sui mobili che la corredano, la medesima riserva non viene disposta in favore dei figli o di colui che, tra loro, abitava insieme ai genitori nella casa familiare.

Pertanto, qualora si voglia fare in modo che un particolare diritto (come il diritto di abitazione) su un determinato bene immobile venga attribuito ad uno degli eredi, tale risultato lo si potrà raggiungere soltanto in sede di divisione ereditaria, ma non in sede di dichiarazione o denuncia di successione, la quale assolve ad una funzione prettamente fiscale e di eventuale voltura catastale (per gli immobili ricadenti nel patrimonio ereditario).

Ciò significa che occorrerà innanzitutto presentare la denuncia di successione, nella quale andranno indicati gli eredi ed i beni di cui si compone il patrimonio ereditario, ossia gli immobili citati nel quesito e secondo le quote ivi pure indicate (per le case in Sardegna in misura pari ad ¼ ed 1/5 in piena proprietà).
In sede di presentazione della denuncia di successione, il figlio che vive ed ha sempre vissuto nella casa familiare potrà chiedere di fruire delle agevolazioni prima casa relativamente a tale immobile.
Infatti, in forza di quanto previsto dall’art. 69 della Legge 342/2000, al ricorrere degli stessi requisiti previsti per gli acquisti a titolo oneroso (come la compravendita), l’agevolazione prima casa spetta anche nel caso di abitazioni non di lusso e relative pertinenze acquistate per successione o per donazione.

In tale ipotesi, tuttavia, l’agevolazione riguarda solo l’imposta ipotecaria e quella catastale (le quali sono dovute nella misura fissa), mentre l’imposta di successione e donazione sono dovute in misura ordinaria, salvo che ricadano in franchigia.
Si tenga conto che l’agevolazione può essere chiesta per l’intera casa di abitazione anche qualora, come in questo caso, vi sia una pluralità di beneficiari ed i requisiti, al momento dell’apertura della successione, sussistano in capo ad uno solo di essi (gli altri eredi si definiscono “beneficiari in estensione”).

Una volta regolarizzato l’aspetto successorio, sarà possibile procedere alla divisione ereditaria, secondo quanto disposto dagli artt. 713 e ss. c.c.
E’ in tale sede che i coeredi condividenti possono, di comune accordo, convenire che ad uno di loro sia assegnato il diritto di abitazione su uno degli immobili ereditari, mentre agli altri la nuda proprietà.
L’eventuale diseguaglianza tra le quote che si verranno a formare, tenuto conto anche di come si vorranno dividere le quote di proprietà sugli altri immobili, potrà essere compensata con un equivalente in denaro, in conformità a quanto espressamente previsto dall’art. 728 del c.c..

In definitiva, cercando di chiarire meglio quanto osservato nel quesito in relazione a ciò che va indicato nella dichiarazione di successione, occorre tenere presente che in questa si dovrà riportare (e precisamente nel quadro relativo all’attivo ereditario), il diritto di piena proprietà e la quota di possesso di cui era titolare il de cuius su ogni singolo bene immobile, senza poter scindere il diritto di abitazione, il quale non è altro che una specificazione del più generale diritto di proprietà, avente natura di diritto reale fondamentale.

Per agevolare la comprensione della risposta che verrà data, chiameremo Seconda colei che pone il quesito, Prima la sorella e Terzo il fratello.
Deceduta la madre, Prima, Seconda e Terzo sembrano essere gli unici soggetti chiamati per legge, nella loro qualità di figli, alla successione della de cuius.
Il patrimonio ereditario è composto da un appartamento, occupato già da qualche tempo da Prima, e da un deposito in denaro su un conto corrente bancario.

Prima, Seconda e Terzo hanno diritto a dividere quel patrimonio in tre quote esattamente eguali tra loro, e ciò perché così vuole la legge, ed in particolare l’art. 566 c.c. (quindi, ciascuno di essi avrà diritto ad un terzo dell’intero).
L’apertura della successione e la successiva accettazione dell’eredità determina una situazione di comunione che si definisce forzosa, in quanto ciascun erede non succede in un singolo e determinato bene e/o diritto, ma in una quota indivisa.
Ciò non sarebbe accaduto se la de cuius avesse in vita redatto testamento e diviso il suo patrimonio, attribuendo a ciascuno erede un determinato bene o diritto, possibilità questa prevista dal secondo comma dell’art. 588 del c.c..
Così, volendo esemplificare, la madre avrebbe potuto con suo testamento disporre dell’usufrutto della sua casa di abitazione in favore della figlia Prima, della nuda proprietà in favore della figlia Seconda e del denaro in favore del figlio Terzo.
Ciò avrebbe evitato l'insorgere della comunione ereditaria ed i figli, a seguito della pubblicazione del testamento, presentazione della denuncia di successione e successive volture catastali, sarebbe divenuti immediatamente titolari esclusivi dei singoli cespiti ereditari secondo la volontà della madre.

In un’ipotesi del genere, la soluzione proposta da Prima avrebbe potuto trovare piena attuazione, poiché, in effetti, non è il notaio che si occupa di predisporre e presentare la dichiarazione (o denuncia) di successione e di eseguire le conseguenti volture catastali, ma si tratta di una incombenza solitamente affidata dagli interessati (gli eredi) alle agenzie disbrigo pratiche, le quali, a loro volta, si appoggiano a tecnici di propria fiducia (in genere geometri).
Quindi, il geometra di fiducia della sorella, ben avrebbe potuto presentare la denuncia di successione ed eseguire le relative volture catastali, a seguito delle quali i beni sarebbero risultati intestati a ciascun erede secondo la divisione voluta dalla testatrice.

Nel caso di specie, invece, il geometra a cui si vuole rivolgere Prima potrà limitarsi a predisporre la denuncia di successione, presentarla all’Agenzia delle Entrate (dopo che sono stati eseguiti i versamenti tributari), e contestualmente eseguire le volture catastali, ma con intestazione dei beni a Prima, Seconda e Terzo in ragione di un terzo indiviso ciascuno.
Lo stesso geometra sarà sicuramente in grado di effettuare il calcolo per determinare le imposte da versare, dovendosi in tale calcolo tener conto della rendita catastale dell’immobile (per il denaro sul conto corrente non va versata alcuna imposta, a meno che il denaro lasciato in eredità non superi il milione di euro, c.d. franchigia).

L’intervento del geometra, invece, non sarà da solo sufficiente se Prima, Seconda e Terzo vogliono anche procedere alla divisione dei beni lasciati dalla madre, facoltà che ciascun coerede può esercitare in qualsiasi momento subito dopo l’apertura della successione (così dispone espressamente l’art. 713 del c.c.).
In questo caso, infatti, il geometra curerà sempre gli aspetti tecnici e burocratici, ossia la presentazione della denuncia di successione, mentre solo il notaio potrà con proprio atto pubblico sciogliere la comunione tra i coeredi, secondo la volontà che gli stessi gli andranno a manifestare.
Più precisamente, per effetto della redazione di quell’atto di divisione, Prima potrà divenire titolare del diritto di usufrutto, mentre la nuda proprietà resterà a Seconda e Terzo.
In ordine al pagamento delle spese ordinarie e straordinarie e delle relative tasse, la legge dispone che l’usufruttuario è tenuto a sostenere le spese relative alla custodia, amministrazione e manutenzione ordinaria della cosa, ivi comprese le spese condominiali sempre di manutenzione ordinaria (esempio per ascensore, luce scala, e così via) e le imposte che gravano sul reddito (art. 1008 del c.c. e art. 1009 del c.c.).

Le spese straordinarie, invece, sono a carico del nudo o dei nudi proprietari, così come le imposte che gravano sulla proprietà, fatta eccezione per l’IMU che, per espressa disposizione legislativa, grava sull’usufruttuario (esempi di spese straordinarie sono riparazione del tetto, rifacimento dell’impianto idrico o elettrico, ecc.); fanno eccezione soltanto quelle spese straordinarie che siano diretta conseguenza dell’inadempimento da parte dell’usufruttuario degli obblighi di amministrazione ordinaria.

Nulla esclude, però, che le parti (usufruttuario e nudo proprietario) possano regolare diversamente nello stesso atto di divisione il regime delle spese, ponendo a carico dell’usufruttuaria Prima ogni tipo di spesa relativa all’immobile (ciò che determinerà il sorgere di una obbligazione in tal senso).

Per quanto concerne le somme giacenti sul conto corrente, le medesime potranno essere svincolate solo nel momento in cui ci si recherà in banca e si presenterà al direttore dell’istituto la denuncia di successione regolarmente registrata presso l’Agenzia delle Entrate.
E’ questo un adempimento che può essere delegato al geometra, ma è chiaro che la banca non consegnerà allo stesso geometra le somme di denaro, non avendo alcun titolo al riguardo.
Dunque, saranno sempre gli eredi a doversi recare in banca al fine di poter prelevare il contante ed eventualmente estinguere il rapporto di conto corrente intestato alla madre (si tenga presente che questo costituisce un atto di accettazione tacita dell’eredità).

In ordine alle spese, sia quelle relative all’atto notarile di divisione che quelle occorrenti per effettuare la denuncia di successione, non si è in condizione di poterle in alcun modo quantificare poiché, come si è prima accennato, vanno calcolate sulla base della rendita catastale che l’immobile da inserire in successione possiede.
In ogni caso, si prescinde dalla condizione reddituale degli eredi.

L’art. 566 del codice civile stabilisce che al padre e alla madre succedono i figli in parti uguali.
Ciò significa che ciascun figlio è erede legittimo dei propri genitori.
Laddove invece, come nel caso in esame, vi sia un figlio del coniuge superstite nato da un precedente matrimonio, esso non ha alcun titolo per rientrare nella successione legittima del secondo coniuge del proprio genitore.
In assenza di diverse disposizioni testamentarie, i figli chiamati all’eredità sono, appunto, solo quelli del genitore defunto.

Ciò precisato, in risposta alla domanda contenuta nel quesito, possiamo quindi affermare che all’eventuale morte di Sua moglie, Sua figlia non potrà avanzare alcun genere di diritto ereditario nei confronti delle proprietà di quest’ultima.
Gli unici che rientreranno infatti nell’asse ereditario della signora saranno Lei e le due figlie di Sua moglie.

Da ultimo, anche se non richiesto espressamente nel quesito, precisiamo che la circostanza della donazione di venticinquemila euro a Sua moglie, potrebbe avere rilevanza per una eventuale azione di riduzione (art. 555 c.c.) solo laddove con essa sia stata lesa la quota di legittima di Sua figlia (art. 557 c.c.).
Ma ciò potrà essere verificato ricostruendo l’asse ereditario solo all’apertura della Sua successione e non di quella Sua moglie.
Infatti, in quel caso, Sua figlia concorrerà nella successione insieme a Sua moglie.

Le norme da prendere in esame per rispondere al quesito posto sono, nell’ordine, gli artt. 548, 542, 566 e 74 c.c.
Vediamo come dall’esame di tali norme si può giungere alla soluzione del caso.

Intanto per effetto dell’art. 548 c.c. al coniuge a cui non è stata addebitata la separazione spettano gli stessi diritti successori del coniuge non separato, per la determinazione dei quali occorre riportarsi all’art. 542 c.c.
Quest’ultima norma dispone, al suo secondo comma, che quando il de cuius lascia coniuge e più di un figlio, ai figli è riservata complessivamente la metà del patrimonio ereditario (da dividere tra tutti in parti eguali), mentre al coniuge spetta un quarto del patrimonio del defunto.

Tali quote sono state dal de cuius pienamente rispettate nel suo testamento, avendo ricevuto i quattro figli, compreso quello naturale nato fuori dal matrimonio, 2/4 dell’eredità, ossia la metà del patrimonio ereditario da dividere in parti eguali tra loro.
Risulta rispettata anche la quota di riserva spettante al coniuge separato, pari ad un quarto, mentre il quarto lasciato alla compagna/badante è la quota di cui si poteva liberamente disporre (la cosidddetta "disponibile").

Il problema che a questo punto si pone nasce dal fatto che il coniuge separato non può succedere, in quanto premorto al testatore.
Ora, occorre innanzitutto escludere la trasmissione del diritto di accettare l’eredità e la rappresentazione, e ciò per le seguenti ragioni:

1. non si può avere trasmissione del diritto di accettazione in favore degli eredi della moglie separata in quanto questa è deceduta prima dell’apertura della successione e, quindi, nel suo patrimonio non vi è stata possibilità di entrarvi il diritto di accettare l’eredità del marito;
2. non vi può essere rappresentazione in quanto, come è dato evincersi dalla lettura dell’art. 468 c.c., soggetti rappresentati possono essere solo:

• i figli nella linea retta;
• i fratelli e le sorelle nella linea collaterale

restando così la rappresentazione esclusa per il caso in cui sia il coniuge a (non volere o) non potere accettare l’eredità, come nel caso di specie.

A questo punto va detto che, se nella ricerca di un “chiamato ulteriore” non operano il meccanismo della trasmissione né quello della sostituzione nè in via ulteriore quello della rappresentazione, l'ultimo criterio per l’individuazione del chiamato all'eredità che il codice civile suggerisce, prima di disporre l'applicazione delle regole della successione intestata o legittima, è quello dell'accrescimento (art. 674 c.c.)

Si tratta dell’operazione per cui la quota originariamente destinata a uno dei coeredi si “espande” in capo agli altri coeredi nel caso in cui il primo non voglia o non possa accettare l'eredità.

Presupposti per l'operatività dell'accrescimento sono però:

1. l'istituzione di più eredi in uno stesso testamento;
2. l'istituzione di più eredi nell'universalità dei beni, senza determinazione di parti o in parti uguali (se peraltro più eredi sono stati istituiti in una stessa quota, l'accrescimento ha luogo soltanto a favore degli istituiti nella quota medesima);
3. la mancanza di una volontà del testatore esplicitamente o implicitamente contraria all'operatività dell'accrescimento.

Nel nostro caso manca il presupposto di cui alla lettera b), ossia l’istituzione di più eredi in una stessa quota ed in parti eguali o senza determinazione di parti.

Esclusa dunque l’operatività degli istituti giuridici cui sopra si è fatto cenno, e non avendo il testatore nulla disposto per il caso in cui uno degli eredi non possa venire alla successione, per la quota di eredità lasciata alla moglie premorta si aprirà necessariamente la successione legittima.

In particolare, tra le norme dettate dal legislatore in materia di successione legittima, troverà applicazione nello specifico quella di cui all’art. 566 c.c., la quale dispone che al padre ed alla madre succedono in parti uguali i figli.
Questa norma va poi coordinata con il disposto di cui all’art. 74 c.c., per effetto del quale i figli legittimi vengono equiparati ai figli naturali, ossia a quelli la cui nascita è avvenuta al di fuori del matrimonio (e ciò a seguito della Legge 10.12.2012 n. 219, contenente la riforma della filiazione).

Pertanto, la quota pari ad un quarto della moglie premorta andrà divisa in parti uguali tra i quattro figli del de cuius.
Ricalcolando il valore delle quote, avremo che alla compagna badante rimarranno 2/10 del patrimonio ereditario, mentre ai quattro figli andranno i restanti 8/10, da dividere in parti eguali tra loro, ossia in misura pari a 2/10 ciascuno.

La soluzione al problema posto nel quesito è stata correttamente individuata dai fratelli dell’invalida.

Da quel che si comprende, il problema sull'erogazione della pensione è legato alla sussistenza di un reddito da fabbricato: la sorella invalida, infatti, ha beneficiato – per effetto della successione ereditaria della madre – di una quota della casa di proprietà dei genitori; in questo modo, attraverso la denuncia di successione, l’INPS ha potuto accertare un reddito prima inesistente (a nulla rileva, quindi, il fatto che si sia trattato di acquisto come “prima casa” ma unicamente che si sia acquisita la titolarità di un immobile, che costituisce un reddito a tutti gli effetti).

Sarà, quindi, opportuno e senz’altro possibile che la sorella venda la propria quota di proprietà ad uno o entrambi i fratelli e successivamente costituisca un usufrutto a proprio favore sull’abitazione in questione.

Ovviamente vanno considerate le conseguenze negative di tale operazione:
- le spese necessarie alla vendita della quota e quelle necessarie alla costituzione dell’usufrutto;
- il venir meno, per effetto della vendita, dei benefici fiscali connessi al precedente acquisto dell’abitazione come “prima casa”, con obbligo di versamento della differenza di imposta e pagamento di una sanzione non indifferente.

Non vi sono altre soluzioni purtroppo: se l’unico reddito accertato della sorella è quello derivante dalla proprietà (anche se pro quota) dell’immobile della mamma o comunque se la misura del reddito rilevante a fini dell’erogazione della pensione INPS viene superato per effetto del reddito da fabbricato, tale reddito va eliminato e l’unico modo è la vendita della quota.

Nel caso prospettato viene in rilievo innanzitutto l'art. 581 del c.c. che disciplina il concorso tra il coniuge ed i figli del defunto.

Quando infatti il de cuius lascia il coniuge superstite e più di un discendente, al coniuge spetterà 1/3 dell'eredità mentre ai discendenti andranno i 2/3.

La legge prevede la possibilità per qualsiasi chiamato di rifiutare l'eredità. Con tale rifiuto si perde di fronte a tutti la qualità di erede. E' tale quella prevista all'art. 519 del c.c., il quale prevede che la rinunzia all'eredità debba farsi con dichiarazione ricevuta da un notaio o dal cancelliere del tribunale del circondario in cui si è aperta la successione e inserita nel registro delle successioni. La norma prosegue disponendo che la rinuncia fatta gratuitamente a favore di tutti coloro ai quali si sarebbe devoluta la quota del rinunziante non ha effetto finchè, a cura di alcuna delle parti, non siano osservate le forme indicate nel comma precedente.

Di conseguenza, se il coniuge superstite volesse rifiutare la propria quota (rispettando le forme previste all'art. 519 del c.c.), questa andrebbe devoluta a tutti gli altri chiamati all'eredità. Ovvero, verrà in applicazione l'art. 522 del c.c., in base al quale la parte di colui che rinunzia si accresce ipso iure a coloro che avrebbero concorso con il rinunziante (salvo il diritto di rappresentazione ai sensi dell'art. 467 del c.c. e salvo il disposto dell'ultimo comma dell'art. 571 del c.c.).