Articolo 746 Codice civile

Il patto che si ha intenzione di far sottoscrivere ai propri figli, purtroppo, non va incontro a quelli che sono gli intendimenti del figlio L. e, nello stesso tempo, potrebbe rivelarsi incapace di soddisfare e garantire gli interessi della figlia K.
Scopo primario che colui il quale pone il quesito intende realizzare è quello di sistemare il proprio patrimonio per il tempo in cui avrà cessato di vivere, cercando nello stesso tempo di soddisfare le legittime aspettative che ciascuno dei propri figli ha su quel patrimonio, legate essenzialmente ai diversi ambienti di vita a cui sono legati, evitando per quanto possibile l’insorgere di future controversie tra gli eredi.

Va preliminarmente detto, in conformità a quanto già sostenuto nella consulenza n. 21999 richiamata nel quesito, che sarebbe nullo il patto che si vorrebbe inserire nella scrittura privata ed in forza del quale i donatari dovrebbero obbligarsi reciprocamente a rinunciare sin d’ora all’esercizio dell’azione di riduzione, in quanto secondo quanto espressamente disposto dal secondo comma dell’art. 557 del c.c., l’esercizio dell’azione di riduzione costituisce diritto irrinunciabile finchè vive il donante.
Da ciò ne consegue che il notaio, a cui verrebbe chiesto di ricevere l’atto di donazione, non potrebbe in ogni caso inserire nel corpo di quel contratto tale pattuizione, in quanto contrastante espressamente con il disposto del predetto art. 557 c.c. (oltre che con il divieto dei patti successori, sancito dall’art. 458 del c.c.).

Il secondo aspetto da prendere in esame concerne la rinuncia preventiva ad opporsi alla donazione agli effetti di cui all’art. 563 del c.c..
Trattasi di possibilità introdotta dal legislatore per effetto della modifica apportata a tale norma con il D.l. n. 35/2005 (successivamente convertito nella Legge 28.12.2005), con il precipuo scopo di favorire la circolazione dei beni donati una volta trascorso il termine ventennale dalla trascrizione della donazione.
Tale norma, dunque, attiene non tanto ai rapporti tra gli eredi, quanto piuttosto ai rapporti con i terzi acquirenti dei beni donati, ai quali quei beni possono essere liberamente alienati dai donatari una volta trascorso il termine ventennale e trascritta la rinunzia ad opporsi alla donazione.

A ciò si aggiunga che la dispensa da collazione, come correttamente si rileva nel quesito, sarebbe in grado di produrre effetti soltanto nei limiti della quota disponibile (così art. 737 del c.c. comma secondo), con la conseguenza che i donatari, nel momento in cui andranno ad accettare l’eredità, potrebbero trovarsi costretti a conferire agli altri coeredi ciò che hanno ricevuto dal defunto per donazione direttamente o indirettamente in misura eccedente la disponibile (della precisa misura di questa non può in alcun modo aversi cognizione preventiva, poiché legata a ciò che al momento della morte costituirà il patrimonio del de cuius).

Unico elemento che può far stare in certo qual modo tranquillo il figlio L. è la disposizione dell’art. 746 del c.c., per effetto della quale, nell’ipotesi in cui oggetto di collazione sia un bene immobile, il donatario è libero di scegliere se rendere il bene in natura o imputarne il valore alla sua porzione.
Nel caso in cui decida di avvalersi della collazione per imputazione, la somma di denaro da imputare sarà pari al valore che l’immobile donato avrà al momento dell’apertura della successione.
Dunque, per effetto di tali disposizioni, il figlio non avrà alcun obbligo di conferire l’immobile donato, ma di contro avrà lo svantaggio di dover imputare una somma sicuramente maggiore rispetto a quella che la sorella K. sarà tenuta a conferire.
Infatti, avendo quest’ultima ricevuto in donazione una somma di denaro, nei confronti della stessa si applicherà l’art. 751 del c.c., relativo proprio alla collazione del denaro, dal quale discende che, trattandosi di una obbligazione pecuniaria (cioè avente ad oggetto una somma di denaro) ed essendo assoggettata al principio nominalistico (espresso dall’art. 1277 del c.c.), la figlia K. sarà tenuta ad imputare la medesima somma di denaro che ha costituito oggetto di donazione, restando irrilevante l’intervenuta svalutazione monetaria.

Passando adesso ad analizzare la soluzione proposta dal figlio L., deve osservarsi che, in effetti, in questo modo L. non corre il rischio di dover conferire in collazione una somma maggiore di quella ricevuta da K., in quanto entrambi verrebbero a ricevere una identica quota di quell’immobile ed una identica somma di denaro.
Non può, nel contempo, negarsi che tale soluzione è sicuramente più onerosa di quella voluta dal padre, in quanto darebbe luogo ad un duplice ed inutile trasferimento di proprietà (dal padre alla figlia e da questa al figlio della quota del 37% dell’immobile).

Poiché entrambe le soluzioni presentano degli inconvenienti, si vogliono a questo punto suggerire le seguenti ipotesi alternative:

1. Stipulare un unico atto di donazione, avente il seguente contenuto:

1. Il padre dona:

- al figlio L. la quota di sua proprietà dell’immobile, con valore pari ad euro 236.000;
- alla figlia K. la somma di euro 175.000, specificando espressamente che tale somma dovrà essere utilizzata per integrare il prezzo di acquisto di una casa di abitazione in Milano (donazione indiretta).

2. la figlia K. riconosce espressamente nel medesimo atto di donazione, con dichiarazione avente natura di confessione stragiudiziale, che il fratello L. ha eseguito a sua cura e spese sull’immobile donatogli interventi di miglioramento per un valore complessivo pari ad euro 57.000, per come risulta accertato da perizia redatta dal geometra ….. (perizia che si potrà chiedere al notaio di allegare all’atto).

In questo modo si raggiungerà un duplice effetto:

• anche K. sarà tenuta a conferire in collazione il valore della quota parte di immobile acquistato con il contributo della somma donata dal padre (con riferimento al momento dell’apertura della successione);
• la confessione stragiudiziale potrà essere un’utile strumento di cui L., se necessario, potrà disporre al fine di provare in giudizio di aver effettuato sull’immobile ricevuto in donazione miglioramenti per un valore pari ad euro 57.000.

2. qualora il figlio L. dovesse opporsi anche ad un atto con il contenuto sopra riportato, che obiettivamente si ritiene particolarmente garantista nei suoi confronti, non rimane altra soluzione che quella di rimandare la suddivisione del proprio patrimonio al momento della propria morte, avvalendosi dell’istituto giuridico della divisione fatta dal testatore, previsto dall’art. 734 c.c.

Per mezzo di tale istituto, infatti, si attribuirebbe:
- a L. la propria quota sull’appartamento, dando atto nel medesimo testamento del valore delle migliorie apportate all’immobile;
- a K. la somma di euro 175.000, indicando espressamente il conto da cui quella somma dovrà essere prelevata.
Per tutti gli altri beni che si troveranno nel proprio patrimonio, si disporrà che si dovrà procedere a divisione in parti eguali tra i due figli.

In questo modo, al momento dell’apertura della successione si realizzerà un trasferimento diretto di tali beni in favore dei figli, senza necessità che per gli stessi si debba procedere a divisione.
Peraltro, stando a quanto viene detto nel quesito, con tali attribuzioni non dovrebbero sorgere problemi di lesione della quota di riserva a ciascuno dei figli spettante.
Unico inconveniente di questa seconda soluzione potrebbe stare nel fatto che, mentre L. di fatto si trova già nel possesso dell’immobile in forza del contratto di comodato, K., al contrario, verrebbe a beneficiare della somma di denaro solo al momento dell’apertura della successione.
Pertanto, se la donazione di quella somma di denaro dovesse costituire per la stessa elemento indispensabile per procedere all’acquisto della casa di abitazione a Milano, non si potrà fare a meno, per ragioni di equità, che optare per la soluzione proposta sub lettera A).

Qualora non si intenda seguire nessuna delle soluzioni appena proposte, ciò che può consigliarsi, al fine soprattutto di evitare il rischio che L. possa essere costretto ad imputare, in sede di collazione, una somma maggiore rispetto a K., è di donare a L. la sola nuda proprietà dell’immobile, così da decurtare il valore di ciò che, al momento dell’apertura della successione, dovrà imputare.

Infine, sotto il profilo fiscale, non si intravvedono particolari problematiche, trattandosi in tutti i casi proposti di donazioni da genitori a figli.